Saber calcular o índice de endividamento de uma empresa é uma tarefa essencial se quiser controlar seus gastos e salvá-la de qualquer possibilidade de entrar no vermelho.

Para sustentar um orçamento saudável nos seus empreendimentos, é natural que os donos do negócio e gestores se voltem para o suporte de capital de terceiros. No entanto, essa prática deve ser criteriosa. Caso esse dinheiro seja mal administrado, há grandes chances de ele tornar-se um problema e gerar dívidas futuras.

Quer saber como fazer o cálculo de seu índice de endividamento? Veja aqui no post tudo o que precisa saber sobre o tema:

O que é o índice de endividamento?

Em poucas palavras: o índice de endividamento consiste no indicador que evidencia o nível em que a empresa se encontra, no que se refere aos compromissos financeiros. Com esse indicador, será viável alcançar se existem muitos ou poucos recursos de terceiros investidos em determinado empreendimento.

Como calculá-lo?

Com a ideia de estimar o índice de endividamento de um negócio, é importante ter em mãos algumas informações sobre seu patrimônio. Veja a seguir a fórmula e os subsídios que você terá que abraçar a fim de chegar ao índice de endividamento:

A fórmula do indicador

A fórmula básica desse cálculo é:

Endividamento = (Passivo / Ativo) x 100

Aqui, é importante saber que o passivo, na fórmula, é a soma do passivo circulante e não circulante da empresa. Isso é: aqueles de curto e de longo prazos.

A parte do ativo, por sua vez, diz respeito ao total dos ativos da empresa. Se a empresa tem muitos descontos de duplicatas, por exemplo, o valor deverá ir para o passivo, uma vez que se trata de um empréstimo com garantia.

É importante saber, ainda, que o resultado dessa avaliação será dado por porcentagem. E o valor resultante será a quantia de passivos sobre ativos dentro do negócio.

As informações necessárias para o cálculo

Os dados que aprovam o cálculo do endividamento de um empreendimento estão presentes no balanço patrimonial da empresa. Portanto, é necessário ter esse documento em mãos na hora de calcular o índice.

De que forma devo avaliá-lo?

Após chegar ao resultado, é admirável avaliar esse dado com mais vagar e atenção. Segue-se o princípio de que, quanto maior for aquela porcentagem, maior será o endividamento da empresa. Em negócios que trazem um patrimônio líquido negativo, o resultado do cálculo é maior do que 100%.

Para saber como está o índice de endividamento da empresa, é importante saber o motivo pelo qual ele está elevado ou baixo.

Isso porque uma empresa endividada não está, necessariamente, em maus lençóis (e vice-versa). Dependendo do período em que aquele valor foi calculado, pode ser revertido em lucros futuros. Normalmente, esse tipo de resultado acontece quando se está investindo em melhorias dentro do processo produtivo da empresa.

Entretanto, é preciso sempre ter em mente que, quanto maiores forem os empréstimos, maiores também serão os juros a serem pagos. Por essa razão, o índice de endividamento de um negócio deve ser muito bem planejado e controlado.

A fim de manter seu orçamento saudável, pense cuidadosamente sobre quais empréstimos poderá pegar, sem se enrolar para quitá-los. Faça ainda um levantamento de tudo que a empresa precisa, e divida essas demandas em ordem de importância. Assim, você poderá cuidar, pouco a pouco, de cada quesito.

Agora que você já sabe tudo sobre o índice de endividamento de um empreendimento, que tal saber como reduzir os custos de forma eficiente? Leia mais dicas e melhore seu negócio!