É bem provável que você aplique controladoria e finanças na gestão empresarial da sua empresa. Mas nem sempre essa atividade é colocada em prática — e essa ação contraindicada é capaz de colocar em risco o desenvolvimento, o crescimento e a sobrevivência do negócio.

Pode parecer exagerado, mas essa é uma função estratégica. De modo geral, controladoria e finanças estão inter-relacionados, o que agrega eficiência, lucratividade, produtividade e redução de custos. Ao mesmo tempo, o processo decisório é simplificado, porque os dados estão disponíveis e são analisados de maneira precisa antes de definir o melhor rumo a seguir.

Então, qual é o papel desse recurso na gestão empresarial? Quais são os benefícios oferecidos? Como isso contribui para o planejamento financeiro da companhia? Essas são algumas perguntas que vamos responder neste artigo. Acompanhe!

O que é controladoria?

A controladoria é uma função composta por diferentes atividades, que trabalham com métodos de administração, contabilidade e outras áreas. Sua finalidade é otimizar a gestão empresarial a partir de planejamento, execução e controle para subsidiar as tomadas de decisão acertadas.

Por contar com diferentes profissionais, esse setor gerencia e analisa atividades em curto e longo prazos, além de consertar erros executados e aumentar as chances de acerto.

Por isso, o trabalho vai além dos aspectos burocráticos, como cálculo e controle financeiro e de custos operacionais, contratação de colaboradores, compra de materiais ou monitoramento das finanças.

Na verdade, oferece uma visão sistêmica, que abrange o conhecimento da cadeia de valor da organização e do mercado. Diante desse contexto, as principais funções dessa área são:

  • desenvolver, manter e sistematizar planos operacionais condizentes com os objetivos organizacionais, isto é, que estejam relacionados à missão da companhia;
  • organizar, avaliar e compreender os dados coletados a fim de tomar decisões mais acertadas e gerar as demonstrações exigidas por stakeholders;
  • atualizar custos gerenciais do negócio para que as informações se mantenham seguras e sirvam de base para o controle da empresa;
  • supervisionar impostos e manter um relacionamento com auditores externos e internos, ao mesmo tempo que monitora as funções de tesouraria.

Mais que esses propósitos, há outras funções adicionais que podem ser agregadas pelos profissionais de controladoria. Entre elas estão:

  • gestão da cobertura de seguros;
  • condução de ofertas públicas de títulos;
  • tratamento com possíveis investidores e credores;
  • delimitação dos valores de crédito dos clientes;
  • gerenciamento dos investimentos da empresa.

Quando finanças e controladoria estão interligadas, o resultado é o aumento da competitividade da organização, com melhorias na produtividade, eficiência e lucratividade.

Portanto, essa é uma função estratégica e com papel gerencial, que precisa ser executada por um controller.

Esse profissional precisa ter conhecimentos amplos, que garanta a avaliação de indicadores gerenciais e um detalhamento claro das informações. É assim que se torna possível prever problemas e implementar melhorias, que visem ao crescimento organizacional.

Qual é o papel de Controladoria e finanças na gestão empresarial?

A empresa pode ter um setor específico ou trabalhar a partir da premissa da controladoria. Em qualquer um dos casos, o propósito é reunir informações com base em padrões de análise técnica para embasar as tomadas de decisão. Por isso, é necessário contar com quatro pilares:

  • contabilidade: registra os fatos e fornece as informações contábeis;
  • matemática: é a ferramenta de análise lógica;
  • direito tributário: repassa os conhecimentos referentes à legislação;
  • administração: fornece as bases de orientação geral.

Considerando esse contexto, é preciso compreender alguns critérios técnicos importantes sobre o assunto. Veja quais são eles!

Responsabilidades

A controladoria tem o dever de repassar informações de qualidade e exatas, seja no modelo analítico, seja no método sintético. O fundamental é garantir o subsídio às tomadas de decisão. 

Devido a essas responsabilidades, essa área é uma das mais importantes na empresa, porque fornece informações sobre os cenários internos e externos do negócio.

Além disso, esse processo contribui para a gestão embasada em dados, que levam a decisões mais precisas. Caso contrário, a organização pode enfrentar prejuízos significativos.

Para que todas essas funções sejam abrangidas, as principais atividades exercidas pelo controller são as seguintes.

Assessoria financeira e executiva

Seu objetivo é auxiliar o crescimento econômico organizacional. Por isso, são realizadas indicações de negócios e finanças, e repassados feedbacks sobre o orçamento. Ademais, há o apoio à liderança em decisões financeiras.

Elaboração de relatórios financeiros gerenciais e auditoria

Os profissionais externos e especializados fazem a auditoria financeira dos relatórios junto ao controller. Essa medida ainda consolida, define e monitora o controle interno dos documentos.

Aconselhamento sobre a elaboração do orçamento

O controller utiliza análises e projeções financeiras para desenvolver e controlar o orçamento empresarial. Esse processo é executado a partir de processos de contabilidade gerencial para garantir o cumprimento das diretrizes legais. 

Elaboração de análises financeiras

O objetivo aqui é fazer análises regulares do capital disponível para fazer uma boa gestão do risco. Para chegar a esse patamar, é necessário realizar projeções de vendas e econômica, e pesquisa financeira.

Informações de resultados financeiros

As conclusões obtidas das análises financeiras ajudam a tomar decisões financeiras precisas, que abrangem a interpretação dos dados de maneira regular, além do desenvolvimento e da prática de apresentação e elaboração de relatórios de vendas.

Regulação das taxações fiscais

O propósito é acompanhar as legislações futuras, porque elas são capazes de influenciar a tributação e as operações da companhia.

Nesse momento, também estão incluídos o monitoramento de riscos e a garantia do compliance, isto é, a execução de melhores práticas. Assim, fica mais fácil reconhecer e se adaptar às mudanças econômicas e organizacionais.

Atuação

A atuação da controladoria é mais ampla que apenas a de suporte. Ela costuma subsidiar práticas relevantes para o negócio, como negociações não comerciais, tomadas de decisão gerenciais e conselhos de gestão.

É importante perceber que as outras áreas fornecem o suporte necessário para a execução das atividades de controladoria. Portanto, é fundamental haver um trabalho conjunto do controller com os gestores dos demais departamentos.

Quando esse trabalho em conjunto é efetivado, as funções da controladoria são executadas de maneira apropriada. Basicamente, o intuito é abordar quatro principais vieses:

  • planejamento;
  • organização;
  • direção; e
  • controle, para mensurar a qualidade e a eficiência dos projetos.

Nesse contexto, algumas atividades realizadas por essa área são:

  • custos referentes à contabilidade;
  • gerenciamento de despesas e custos;
  • formação do preço de venda;
  • estratégias para captação de recursos;
  • análise da produtividade e do desempenho dos colaboradores;
  • fluxo de caixa.

Essa explicação evidencia que a controladoria e finanças é mais que uma ação de natureza contábil. Na realidade, impacta todo o sistema empresarial, porque mantém a eficiência da atividade e fornece informações confiáveis que atendam à gestão do negócio e contribuam para a tomada de decisão.

Posicionamento na organização

A controladoria e finanças é uma área de apoio, que tende a ficar entre o Conselho de Administração e a diretoria, ou atua como uma das gerências. Normalmente, ela é como um elo entre o gestor do negócio e os gerentes das áreas.

Devido a essa característica, a controladoria tem uma estrutura e um posicionamento diferenciados, que variam conforme as necessidades do negócio. As companhias com uma disposição gerencial mais simples conseguem fazer a implementação de maneira fácil.

Por sua vez, aquelas que são mais desenvolvidas exigem a definição do posicionamento hierárquico, inclusive do controller. Esse aspecto vai variar de acordo com as peculiaridades da companhia e do especialista.

Agora, você já compreendeu exatamente qual é o papel da controladoria na gestão da empresa. Porém, qual é o impacto nas finanças? Vamos explicar melhor em seguida.

Qual é a relação entre controladoria e finanças?

A controladoria e finanças tem várias implicações, mas interfere principalmente no quesito financeiro. É uma função de gerenciamento que supervisiona os relatórios financeiros e de contabilidade para garantir o cumprimento e o monitoramento dos controles internos.

O propósito dessa ação é diminuir riscos a fim de prevenir ou minimizar as perdas. A consequência é o alcance mais fácil dos objetivos e a execução das estratégias organizacionais com eficiência e sucesso.

Devido a esses fatores, é indispensável que o controller tenha conhecimentos de caráter multidisciplinar para ter uma visão ampla, que aborde questões estratégicas e gerenciais.

É assim que ele sai da chamada contabilidade financeira para a gerencial. Enquanto na primeira os dados são gerados para agentes externos, a exemplo de credores e acionistas, na segunda eles são criados para a gestão.

Com isso, o foco é o planejamento e o futuro do negócio. Os dados embasam as tomadas de decisão, ao mesmo tempo que o profissional especializado busca aspectos que podem ser melhorados, por exemplo, pela redução de custos e gestão de pessoas, que visa à valorização dos colaboradores para potencializar os ganhos obtidos.

Mais que isso, a relação entre controladoria e finanças é fornecer um panorama da empresa, que indicará seus pontos positivos e negativos.

Por meio da análise dos dados, é possível descobrir, por exemplo, a necessidade de aumentar as vendas e, então, fornecer um treinamento para a equipe focado no relacionamento com os clientes.

Percebe como a relação com as finanças impacta outras áreas de negócio? É por isso que a controladoria exibe as informações de maneira lógica e com base em um processo de fácil interpretação. Assim, é possível saber como lidar com as dificuldades.

Apesar da importância da controladoria na gestão financeira empresarial, o foco dessa área é fornecer informações para diferentes atividades, inclusive o RH, o comercial e o operacional. Quer um exemplo de como isso acontece?

O comercial precisa de informações de custos e inflação para precificar produtos e serviços. Já o RH requer dados sobre os gastos com mão de obra e os critérios exigidos no escopo de contratação para fazer uma gestão de pessoas eficiente.

Por fim, o operacional deve tomar decisões rápidas para prevenir, eliminar ou evitar prejuízos derivados de situações negativas.

Como fica claro, o objetivo é alavancar o setor financeiro e, por consequência, outras áreas da empresa. É a partir dos dados fornecidos pela controladoria que o profissional será capaz de aperfeiçoar o desempenho da companhia e delinear estratégias específicas, que contribuirão para a melhoria dos indicadores financeiros e econômicos.

Qual é a importância da controladoria?

Considerando todos os aspectos abordados até aqui, é possível perceber que essa área é fundamental para a conquista da competitividade.

A controladoria e finanças na gestão empresarial fortalece o pensamento estratégico e traz uma visão panorâmica dos processos organizacionais, o que garante mais eficiência nas atividades.

A partir das informações fornecidas, os gestores conseguem aprimorar suas atividades e tomar decisões de maneira mais rápida. Com isso, a empresa está mais preparada para reagir perante as demandas do mercado e tem uma postura dinâmica.

Assim, a controladoria auxilia a gestão a partir de três atividades básicas:

  • planejamento: abrange a escolha de uma linha de ação e a delimitação de como as atividades serão executadas;
  • direção e motivação: consiste na movimentação de pessoas para colocar o planejamento em prática e gerir as operações de rotina;
  • controle: garante a realização do plano e sua adaptação conforme o cenário que se apresenta. 

Dentro desse escopo, a controladoria subsidia a elaboração do planejamento financeiro, que considera as necessidades de expansão do negócio e a identificação de desequilíbrios futuros. Dessa forma, o administrador identifica os ativos mais rentáveis para aumentar a lucratividade do negócio.

Mais além, são realizados:

  • controle financeiro: acompanha e avalia a performance financeira da empresa para detectar desvios e a necessidade de fazer ajustes;
  • administração de ativos: objetiva a melhor estrutura dos investimentos empresariais, tanto no que se refere a risco quanto a retorno. O intuito é ter uma gestão eficiente e evitar defasagens na movimentação de dinheiro;
  • gerenciamento de passivos: é voltado para a aquisição de fundos e o gerenciamento da carteira para determinar a estrutura mais adequada no que se refere à liquidez, à redução de custos e ao risco financeiro.

Devido a todos esses critérios, a relevância da controladoria é garantir o crescimento sustentável da companhia, com decisões embasadas e maior chance de acertos.

Ela oferece mais segurança para a gestão e consistência nas informações financeiras, o que possibilita aos gestores compreenderem os processos organizacionais, bem como fazerem o monitoramento e o controle das tomadas de decisão.

Por todos esses critérios, as vantagens dessa prática são variadas. Entre elas estão:

  • consolidação do planejamento financeiro e estratégico;
  • eficiência no processo decisório;
  • controle do planejamento orçamentário;
  • redução de custos;
  • monitoramento do mercado externo para avaliar fatores de impacto;
  • melhoria das estratégias comerciais;
  • aperfeiçoamento das soluções em logística.

Qual é o impacto da controladoria na gestão empresarial?

A controladoria é uma ferramenta que contribui para a gestão empresarial. Ela reúne e analisa os dados dos setores e os transforma em relatórios, a serem usados pelos gestores para tomarem decisões mais acertadas.

Quando bem organizado, aprimora o desempenho da administração, além da eficiência e da eficácia do negócio por meio do monitoramento dos indicadores gerenciais e indicação de possíveis deficiências.

Por isso, mais que ter um controller, é preciso que esse profissional domine diferentes áreas de conhecimento. Ele deve ser capaz de elaborar relatórios construtivos, delinear objetivos estratégicos e compreender como os principais setores da organização funcionam, como produção, marketing, financeiro etc.

Nesse contexto, vale a pena contratar uma empresa especializada, como o Inepad Consulting. Dessa maneira, é implementada uma controladoria estratégica, embasada no orçamento e nos indicadores. Assim, são geradas informações relevantes que levam a insights importantes para o processo decisório.

Do mesmo modo, é analisada a estrutura organizacional, que embasará um planejamento apropriado para o negócio. O resultado é que o controller e os gestores são capazes de traçar estratégias para receber informações de forma ininterrupta e tomar decisões mais eficazes e conscientes.

Como a controladoria funciona?

Na prática, essa área trabalha com sistemas de informação e controles internos, que estruturam o processo e levam aos planejamentos estratégico e operacional, à execução e ao controle e feedback. Esses aspectos são derivados do modelo de gestão, além da missão, crenças e valores.

Desse modo, existem três aspectos essenciais para esse trabalho:

  • objetivos da organização, para saber aonde se deseja chegar;
  • processo de transformação, com o propósito de acompanhar o desenvolvimento com rapidez e controle dos processos gerenciais;
  • controle, que passa por prever, prevenir e gerir as informações produzidas interna e externamente para embasar os tomadores de decisão.

Ademais, o feedback é fundamental, porque é por meio dele que as informações dos setores, gerenciais e dos sistemas de informação oferecem uma visão ampla da empresa.

Do mesmo modo, é possível saber se os objetivos são alcançados. Quando não estiverem, o controller corrige as falhas para eliminar os problemas e ultrapassar os obstáculos a fim de conquistar as metas elaboradas no planejamento.

Como elaborar relatórios gerenciais de controladoria?

O controller tem como responsabilidade elaborar o planejamento estratégico e o orçamento anual. Porém, ele também deve acompanhar os resultados mensais e gerar relatórios para informar de maneira clara o que acontece na empresa. 

Esse processo requer algumas práticas específicas para garantir sua eficiência. Quer saber quais são elas? Confira a seguir!

Defina o que planejar e acompanhar

Os dados devem ser relevantes para o negócio e comprovar o impacto do trabalho realizado pela consultoria. Os relatórios precisam evidenciar as novas oportunidades de vendas, sua influência em relação aos custos e despesas, e o retorno dos investimentos (ROI) feitos.

Algumas informações importantes nesse contexto são:

  • margem de contribuição por clientes, produtos e canal;
  • despesas por centros de custo, unidade e contas;
  • investimentos projetados e efetivados.

Avalie o cenário mais amplo e depois faça o detalhamento

O recomendado é avaliar as informações relevantes para depois identificar o desempenho mensal. Essa comparação permite identificar se o que foi planejado foi alcançado.

Em seguida, é possível efetivar o chamado drill down, prática que realiza o detalhamento das informações para explorar diferentes níveis.

Essa análise permite identificar os aspectos que causaram cada um dos resultados. Por exemplo, se a análise mais ampla apresentar que a rentabilidade ficou abaixo do esperado, o drill down facilita saber se o problema foi a redução das vendas, aumento do custo de produção ou preço mais barato.

Identifique os resultados positivos e negativos

O propósito dessa ação é descobrir gargalos e oportunidades. Essa avaliação permite identificar os aspectos que contribuem mais para o crescimento. Por exemplo, você avalia os canais de aquisição e percebe qual apresenta a melhor performance e o que assinala o pior desempenho.

Priorize os pontos de alavancagem

A ideia aqui é identificar o que traz mais resultados com o emprego do menor esforço possível. Nesse momento, vale a pena considerar que os itens com pior desempenho têm mais chance de se aperfeiçoarem de modo significativo. Por outro lado, os aspectos positivos podem receber mais investimento para trazerem ainda mais retorno.

Elabore os relatórios gerenciais

Nesse documento é importante abrange os indicadores empresariais e sua análise, oportunidades de melhoria e atividades a serem priorizadas.

Desse modo, os resultados da organização são reais e é possível definir os próximos passos, conforme as necessidades da organização.

Perceba que o funcionamento da controladoria e a elaboração dos relatórios gerenciais são atividades imprescindíveis para o negócio, porque trazem impacto positivo para os resultados. Porém, ainda há uma dúvida a desvendar, que veremos agora.

Qual é o valor agregado da controladoria na gestão empresarial?

Por mais que a controladoria na gestão empresarial seja, muitas vezes, ignorada e negligenciada, é uma área que gera muito valor para o negócio. Quando ela inexiste, o resultado é que a empresa está passível de se desequilibrar, já que não há uma visão ampla do cenário em que está inserida.

Mais além, esse setor é valorizado no que se refere à comunicação das informações relevantes relacionadas ao controle e às análises de resultado.

Na prática, isso significa que é preciso acompanhar a realização do plano, apurar possíveis desvios e transmitir os dados importantes aos gestores, para que tomem as decisões acertadas.

Ao realizar essas ações, o controller efetivamente agrega valor. Isso pode ser percebido pela diferença entre os resultados obtidos por uma empresa sem controladoria e outra que conta com esse setor. A consequência são decisões mais rápidas e acertadas, que levam ao sucesso organizacional e ao crescimento sólido da empresa.

Assim, a controladoria na gestão empresarial é indispensável, porque se torna uma importante ferramenta de administração.

Ela contribui para a elaboração de relatórios gerenciais, que subsidiam as ações dos gestores e contribuem para a efetivação do planejamento estratégico da companhia.

No que se refere à relação entre controladoria e finanças, os benefícios são ainda mais visíveis. Por meio deles, você solidifica os resultados atingidos e garante um futuro de sucesso para o seu negócio. Por isso, vale a pena contar com uma empresa especializada, que analisará as características do seu negócio para definir o melhor caminho a seguir.

Agora, você já sabe o que precisa fazer para colocar em prática a controladoria na sua empresa. Se você quiser saber mais sobre os indicadores de sucesso, aproveite e baixe nosso manual sobre o assunto, que traz o que você precisa saber para ter uma empresa competitiva.